Vergütungsbericht für den Vorstand und den Aufsichtsrat der Aurubis AG

Der nachfolgende Vergütungsbericht ist Bestandteil des zusammengefassten Lageberichts. Er erläutert die Struktur und Höhe der Vorstands- und Aufsichtsratsvergütung der Aurubis AG.

Vergütung des Vorstands

Der Aufsichtsrat setzt auf Vorschlag des Personalausschusses die Gesamtvergütung der einzelnen Vorstandsmitglieder fest, er beschließt und überprüft regelmäßig das Vergütungssystem für den Vorstand.

Kern der Vergütungsregelung ist, die Vorstandsverträge stärker auf eine nachhaltige Unternehmensentwicklung auszurichten.

Die Vergütung der einzelnen Vorstandsmitglieder ist in deren Anstellungsverträgen festgelegt und besteht aus einer Reihe von Vergütungsbestandteilen. Im Einzelnen handelt es sich um Festbezüge, variable Bezüge sowie Nebenleistungen und Pensionszusagen.

Zu den unterschiedlichen Vergütungsbestandteilen: Die Vergütung der Vorstandsmitglieder setzt sich aus fixen und variablen Komponenten zusammen. Die fixen Teile bestehen aus den Festbezügen, den Nebenleistungen und den Pensionszusagen. Die jährlichen Festbezüge betragen für den Vorstandsvorsitzenden 570.000 € sowie für die ordentlichen Vorstandsmitglieder 399.000 € und werden monatlich in gleichen Raten ausgezahlt. Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat Herr Dr. Drouven 47.500 € als Festvergütung (Vorstandsvorsitzender bis zum 31.10.2015) erhalten. Herr Jürgen Schachler hat als Vorstandsvorsitzender vom 01.07.2016 bis zum 30.09.2016 142.500 € als Festvergütung bezogen. Da die Herren Erwin Faust (Sprecher des Vorstands vom 01.11.2015 bis zum 30.06.2016) und Dr. Stefan Boel für vorgenannten Zeitraum interimsmäßig Zusatzaufgaben im Vorstand übernommen hatten, haben sie neben ihren Festbezügen von je 399.000 € eine Sondervergütung erhalten. Diese betrug für Herrn Faust 120.000 € und für Herrn Dr. Boel 105.000 €.

Zusätzlich erhalten die Vorstandsmitglieder Nebenleistungen in Form von Sachbezügen, die im Wesentlichen aus dem nach steuerlichen Richtlinien anzusetzenden Wert für Versicherungsprämien und der Dienstwagennutzung bestehen. Als Vergütungsbestandteil sind diese Nebenleistungen von jedem einzelnen Vorstandsmitglied zu versteuern.

Das System zur variablen Vergütung umfasst zwei Komponenten, welche jährlich zur Auszahlung kommen: Die erste Komponente (Komponente I) ist abhängig von einer jährlichen Zielerreichung, bezogen auf ein bereinigtes, durchschnittliches EBT (Earnings Before Taxes des Konzerns) von drei Jahren, und zwar jeweils bezogen auf das laufende sowie die beiden dem jeweiligen Geschäftsjahr vorangegangenen Geschäftsjahre. Zielwert ist ein aus einem ROCE von 15 % abgeleitetes EBT. Der Zielbonus der Komponente I beläuft sich in Relation zu dem Zielbonus der Komponente II auf ca. 60 % der variablen Bezüge und kann zu maximal 100 % erreicht werden (Cap). Wenn das EBT unterhalb von 40 % des Zielwertes liegt, entfällt eine Zahlung aus der Komponente I. Der maximal zu erreichende Betrag aus dieser Komponente betrug 712.500 € für den Vorstandsvorsitzenden sowie 475.000 € für das ordentliche Vorstandsmitglied.

Die Komponente II sieht eine jährliche Beurteilung der gesamthaften (Komponente II a) und individuellen (Komponente II b) Leistung des Vorstands durch den Aufsichtsrat vor. Beide Komponenten basieren auf einer qualitativen, kriteriengestützten Beurteilung der nachhaltigen Unternehmensführung.

Der Zielbonus der Komponente II kann zu maximal 100 % erreicht werden (Cap). Eine Auszahlung von mindestens 50 % des Zielbonus erfolgt immer, es sei denn, die Gewährung wäre unbillig im Sinne des § 87 Abs. 2 AktG. Der maximal zu erreichende Betrag aus den Komponentennbsp;II a und II b beträgt für den Vorstandsvorsitzenden jeweils 237.500 € sowie für das ordentliche Vorstandsmitglied jeweils 166.250 €.

Herr Faust hat eine leistungsorientierte Pensionszusage. Die Versorgungsbezüge bestimmen sich nach einem prozentualen Anteil der Festbezüge. Der prozentuale Anteil steigt mit der Dauer der Vorstandszugehörigkeit. Die Pension wird fällig nach Vollendung des 65. Lebensjahres sowie bei Berufs- oder Erwerbsunfähigkeit.

Die Herren Schachler und Dr. Boel erhalten von der Gesellschaft eine beitragsorientierte Pensionszusage, für die jährlich ein Beitrag in Höhe von 140.000 € für Herrn Schachler und 100.000 € für Herrn Dr. Boel an ein Versicherungsunternehmen gezahlt wird.

Die Dienstverträge der Vorstandsmitglieder enthalten keine Change of Control-Klauseln. Herr Faust erhält für den Fall einer Nichtverlängerung seines Vorstandsvertrages unter bestimmten Voraussetzungen eine vorzeitige Pension. Diese Voraussetzungen sind erfüllt, wenn das Vorstandsmitglied zum Zeitpunkt des Ausscheidens mindestens fünf Dienstjahre als Vorstand bei der Aurubis AG tätig war und das 55. Lebensjahr vollendet hat. Herr Dr. Drouven hatte während seiner vorherigen Vorstandstätigkeit diese Voraussetzungen erfüllt und eine Pension erhalten. Während seiner Entsendung aus dem Aufsichtsrat in den Vorstand ruhten diese Ansprüche. Durch seine erneute Vorstandstätigkeit hat sich die Bemessungsgrundlage für die Pension leicht erhöht.

Pensionen, die vor Vollendung des 65. Lebensjahres gezahlt werden, haben den Charakter eines Übergangsgeldes. Bezüge, die ein Vorstandsmitglied nach dem Ausscheiden aufgrund einer Tätigkeit außerhalb des Aurubis-Konzerns erhält, werden ggf. bis zum 65. Lebensjahr auf die Pension angerechnet.

Alle Vorstände erhalten zusätzlich eine beitragsorientierte betriebliche Altersvorsorge. Diese Altersvorsorge ist als Kapitalzusage ausgestaltet. Zum Ende eines jeden Geschäftsjahres werden für den Vorstandsvorsitzenden 120.000 € und für die weiteren Vorstände je 80.000 € in Rückdeckungsversicherungen eingezahlt.

Der jeweilige Vorstand kann frühestens nach Vollendung des 60. Lebensjahres, jedoch nicht vor Ausscheiden aus den Diensten der Gesellschaft, über den angesammelten Kapitalbetrag verfügen.

Insgesamt betrug die Vergütung der aktiven Mitglieder des Vorstands für die Tätigkeit im Geschäftsjahr 2015/16 3.325.289 € einschließlich Versorgungsaufwand.

Einzelheiten ergeben sich in individualisierter Form aus den nachfolgenden Tabellen:

Gewährte Zuwendungen

T 002
 
in €   Feste
Vergütung
Neben-
leistungen
Summe Einjährige
variable
Vergütung
Mehrjährige
variable
Vergütung
Gesamt-
summe
Versorgungs-
aufwand1)
Gesamt-
vergütung
                   
Jürgen Schachler 2014/15 0 0 0 0 0 0 0 0
Vorstandsvorsitzender 2015/16 2) 142.500 3.465 145.965 118.750 157.106 421.821 260.000 681.821
ab 01.07.2016 Min 142.500 3.465 145.965 59.375 0 205.340 260.000 465.340
  Max 142.500 3.465 145.965 118.750 178.125 442.840 260.000 702.840
Dr. Stefan Boel 2014/15 378.000 17.813 395.813 275.625 90.450 761.888 160.000 921.888
Vorstand 2015/16 399.000 18.177 417.177 332.500 4) 418.950 1.168.627 180.000 1.348.627
seit 19.04.2008 Min 399.000 18.177 417.177 166.250 0 583.427 180.000 763.427
  Max 399.000 18.177 417.177 332.500 475.000 1.224.677 180.000 1.404.677
Erwin Faust 2014/15 378.000 18.365 396.365 275.625 90.450 762.440 310.852 1.073.292
Vorstand 2015/16 399.000 19.139 418.139 332.500 4) 418.950 1.169.589 321.506 1.491.095
seit 01.10.2008 Min 399.000 19.139 418.139 166.250 0 584.389 321.506 905.895
  Max 399.000 19.139 418.139 332.500 475.000 1.225.639 321.506 1.547.145
Dr. Bernd Drouven 2014/15 495.000 4.112 499.112 360.938 124.369 984.419 110.000 1.094.419
Vorstandsvorsitzender 2015/16 3) 47.500 1.042 48.542 39.583 52.369 140.494 10.000 150.494
vom 01.11.2014 Min 47.500 1.042 48.542 19.792 0 68.334 10.000 78.334
bis 31.10.2015 Max 47.500 1.042 48.542 39.583 59.375 147.500 10.000 157.500
Summe 2014/15 1.251.000 40.290 1.291.290 912.188 305.269 2.508.747 580.852 3.089.599
  2015/16 988.000 41.823 1.029.823 823.333 1.047.375 2.900.531 771.506 3.672.037
  Min 988.000 41.823 1.029.823 411.667 0 1.441.490 771.506 2.212.996
  Max 988.000 41.823 1.029.823 823.333 1.187.500 3.040.656 771.506 3.812.162
    
1) Nach HGB ergab sich ein Versorgungsaufwand von 230.041 € (Vj. 429.361 €) für Erwin Faust, 180.000 € (Vj. 160.000 €) für Dr. Stefan Boel, 10.000 € (Vj. 232.607 €) für Dr. Bernd Drouven und 260.000 € für Jürgen Schachler.
2) Hierbei handelt es sich um die variable Vergütung für den Zeitraum 1.07.2016 bis 30.9.2016.
3) Aufgrund des Ausscheidens von Herrn Dr. Drouven wird 1/12 der ehemals gewährten Bezüge angegeben.
4) Die Herren Erwin Faust (Sprecher des Vorstands vom 1.11.2015 bis 30.06.2016) und Dr. Stefan Boel haben für vorgenannten Zeitraum interimsmäßig Zusatzaufgaben im Vorstand übernommen und dafür zusätzlich eine Sondervergütung erhalten. Diese betrug für Herrn Faust 120.000 € und für Herrn Dr. Boel 105.000 €. Die variable mehrjährige Vergütung für das Geschäftsjahr 2015/16 bemisst sich nach dem Verhältnis des operativen Ist- zum Soll-EBT bezogen auf den Aurubis-Konzern und den Durchschnitt der Geschäftsjahre 2013/14, 2014/15 und 2015/16. Das durchschnittliche Ist-EBT beträgt 231 Mio. € und bedeutet eine Zielerreichung von 66 %.

Zufluss

T 003
 
in €   Feste
Vergütung
Neben-
leistungen
Summe Einjährige
variable
Vergütung
Mehrjährige
variable
Vergütung
Gesamt-
summe
Versorgungs-
aufwand1)
Gesamt-
vergütung
                   
Jürgen Schachler                  
Vorstandsvorsitzender 2014/15 0 0 0 0 0 0 0 0
ab 01.07.2016 2015/16 2) 142.500 3.465 145.965 118.750 117.563 382.278 260.000 642.278
Dr. Stefan Boel                  
Vorstand 2014/15 378.000 17.813 395.813 295.313 230.400 921.526 160.000 1.081.526
seit 19.04.2008 2015/16 399.000 18.177 417.177 290.938 4) 313.500 1.021.615 180.000 1.201.615
Erwin Faust                  
Vorstand 2014/15 378.000 18.365 396.365 295.313 230.400 922.078 310.852 1.232.930
seit 01.10.2008 2015/16 399.000 19.139 418.139 290.938 4) 313.500 1.022.577 321.506 1.344.083
Dr. Bernd Drouven                  
Vorstandsvorsitzender 2014/15 495.000 4.112 499.112 412.500 316.800 1.228.412 110.000 1.338.412
vom 01.11.2014 bis 31.10.2015 2015/16 3) 47.500 1.042 48.542 39.583 39.188 127.313 10.000 137.313
Summe 2014/15 1.251.000 40.290 1.291.290 1.003.126 777.600 3.072.016 580.852 3.652.868
  2015/16 988.000 41.823 1.029.823 740.209 783.751 2.553.783 771.506 3.325.289
    
1) Nach HGB ergab sich ein Versorgungsaufwand von 230.041 € (Vj. 429.361 €) für Erwin Faust, 180.000 € (Vj. 160.000 €) für Dr. Stefan Boel, 10.000 € (Vj. 232.607 €) für Dr. Bernd Drouven und 260.000 € für Jürgen Schachler.
2) Hierbei handelt es sich um die variable Vergütung für den Zeitraum 1.07.2016 bis 30.9.2016.
3) Aufgrund des Ausscheidens von Herrn Dr. Drouven wird 1/12 der ehemals gewährten Bezüge angegeben.
4) Die Herren Erwin Faust (Sprecher des Vorstands vom 1.11.2015 bis 30.06.2016) und Dr. Stefan Boel haben für vorgenannten Zeitraum interimsmäßig Zusatzaufgaben im Vorstand übernommen und dafür zusätzlich eine Sondervergütung erhalten. Diese betrug für Herrn Faust 120.000 € und für Herrn Dr. Boel 105.000 €. Die variable mehrjährige Vergütung für das Geschäftsjahr 2015/16 bemisst sich nach dem Verhältnis des operativen Ist- zum Soll-EBT bezogen auf den Aurubis-Konzern und den Durchschnitt der Geschäftsjahre 2013/14, 2014/15 und 2015/16. Das durchschnittliche Ist-EBT beträgt 231 Mio. € und bedeutet eine Zielerreichung von 66 %.

Herr Dr. Schneider war zum 30.06.2015 aus dem Vorstand ausgeschieden. Der Aufhebungsvertrag sieht eine pauschale Abfindung vor, die die Festvergütung bis zum 30.04.2016 sowie die variable Vergütung für das Geschäftsjahr 2014/15 und die anteilige variable Vergütung für das Geschäftsjahr 2015/16 enthält. Die Auszahlung erfolgte im Januar 2016. Die Beiträge zur zusätzlichen beitragsorientierten betrieblichen Altersvorsorge sind bis zum 30.04.2016 entrichtet worden.

Für die Pensionsansprüche der Vorstandsmitglieder hat die Gesellschaft auf Basis von IFRS Pensionsrückstellungen gebildet. Im Berichtsjahr betrugen die Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen für die aktiven Vorstandsmitglieder 771.506 €. Dieser Betrag setzt sich aus den sogenannten Dienstzeitaufwendungen (service cost) und den Beiträgen an eine externe Altersversorgung zusammen.

Frühere Mitglieder des Vorstands und deren Hinterbliebene erhielten insgesamt 2.210.800 €, für ihre Pensionsansprüche sind 24.608.243 € zurückgestellt.

Vergütung des Aufsichtsrats

Die Vergütung des Aufsichtsrats wurde durch die Hauptversammlung mit Wirkung zum 01.10.2015 neu festgelegt und ist in § 12 der Satzung der Aurubis AG geregelt. Sie orientiert sich an der unterschiedlichen Beanspruchung im Aufsichtsrat und in seinen Ausschüssen.

Jedes Mitglied des Aufsichtsrats erhält neben dem Ersatz der bei der Ausübung seines Amtes entstandenen Auslagen eine feste Vergütung von 75.000 €/Geschäftsjahr. Der Vorsitzende des Aufsichtsrats erhält das Dreifache, sein Stellvertreter das Doppelte dieses Betrages.

Aufsichtsratsmitglieder, die dem Personal- und/oder Prüfungsausschuss des Aufsichtsrats angehören, erhalten zusätzlich eine feste Vergütung in Höhe von 15.000 €/Geschäftsjahr pro Ausschuss. Aufsichtsratsmitglieder, die den weiteren Ausschüssen des Aufsichtsrats angehören, erhalten zusätzlich eine feste Vergütung in Höhe von 7.500 €/Geschäftsjahr pro Ausschuss. Aufsichtsratsmitglieder, die in einem Ausschuss des Aufsichtsrats den Vorsitz innehaben, erhalten pro Vorsitz in einem Ausschuss das Doppelte des Betrags/Geschäftsjahr.

Die feste Vergütung für die Ausschusstätigkeit wird gemäß § 12 Abs. 2. der Satzung für jedes Mitglied des Aufsichtsrats auf 25.000 €/Geschäftsjahr begrenzt. Die Begrenzung für jeden Vorsitzenden eines Ausschusses beträgt 50.000 €/Geschäftsjahr.

Aufsichtsratsmitglieder, die dem Aufsichtsrat oder einem seiner Ausschüsse nicht während des vollen Geschäftsjahres angehören, erhalten die Vergütung entsprechend der Dauer ihres Amtes.

Des Weiteren erhalten die Aufsichtsratsmitglieder für jede Teilnahme an einer Sitzung des Aufsichtsrats und eines seiner Ausschüsse ein Sitzungsgeld in Höhe von 1.000 €.

Die individualisierte Vergütung des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2015/16 betrug:

T 004
 
in €

Name
  Feste
Vergütung
Variable
Vergütung
Vergütung für
Ausschuss-
tätigkeit
Sitzungsgeld Insgesamt
             
Prof. Dr.-Ing Heinz Jörg Fuhrmann 2014/15 80.000 60.000 20.000 5.000 165.000
  2015/16 225.000 0 50.000 10.000 285.000
Renate Hold-Yilmaz 2014/15 40.000 30.000 10.000 5.000 85.000
  2015/16 149.795 0 25.000 14.000 188.795
Burkhard Becker 2014/15 40.000 30.000 10.000 4.000 84.000
  2015/16 75.000 0 22.500 10.000 107.500
Dr. Bernd Drouven 2014/15 3.397 2.548 425 0 6.370
  2015/16 68.648 0 20.595 8.000 97.243
Dr. Joachim Faubel 2014/15 40.000 30.000 0 2.500 72.500
  2015/16 75.000 0 0 5.000 80.000
Jan Koltze 2014/15 40.000 30.000 5.000 4.000 79.000
  2015/16 75.000 0 15.000 10.000 100.000
Dr. Sandra Reich 2014/15 40.000 30.000 5.000 1.000 76.000
  2015/16 75.000 0 7.500 6.000 88.500
Dr. Thomas Schultek 2014/15 40.000 30.000 5.000 5.000 80.000
  2015/16 75.000 0 21.865 10.000 106.865
Rolf Schwertz 2014/15 40.000 30.000 0 2.500 72.500
  2015/16 75.000 0 0 6.000 81.000
Prof. Dr. Fritz Vahrenholt 2014/15 40.000 30.000 10.000 5.000 85.000
  2015/16 75.000 0 22.500 7.000 104.500
Ralf Winterfeldt 2014/15 0 0 0 0 0
  2015/16 75.000 0 22.439 8.000 105.439
Dr.-Ing. Ernst J. Wortberg 2014/15 40.000 30.000 15.000 4.000 89.000
  2015/16 75.000 0 37.500 10.000 122.500
Insgesamt 2014/15 443.397 332.548 80.425 38.000 894.370
  2015/16 1.118.443 0 244.899 104.000 1.467.342

Auf dieser Basis erhielten die Aufsichtsratsmitglieder insgesamt 1.467.342 €.

Hamburg, den 13. Dezember 2016

Der Vorstand

Foto: Unterschrift Jürgen Schachler

Jürgen Schachler
(Vorsitzender)

Foto: Unterschrift Dr. Stefan Boel

Dr. Stefan Boel
(Mitglied)

 

Der Aufsichtsrat

Foto: Unterschrift Prof. Dr.-Ing. Heinz Jörg Fuhrmann

Prof. Dr.-Ing. Heinz Jörg Fuhrmann
(Vorsitzender)